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　　《经济、金融、会计讲义?真题?预测三合一》

华图全国银行系统公开招聘工作人员考试专用教材系列之《经济、金融、会计讲义?真题?预测三合一》由华图教育旗下全国银行系统公开招聘工作人员考试研究中心严格依据*银行招聘考试公告精心编写。《经济、金融、会计讲义?真题?预测三合一》内容涉及银行系统招聘考试笔试中与专业方面相关的全部知识，包括经济、金融、会计等内容。《经济、金融、会计讲义?真题?预测三合一》以*精的方式呈现给考生全真的备考信息，帮助考生顺利通关。

序篇2015年银行系统公开招聘考试“早知道”

一、银行系统招聘概念解析

二、银行业的待遇及职业发展前景

三、银行系统公开招聘攻略

四、备考指南

篇经济学

章微观经济学

本章学习提示

考试重点突破

节微观经济学概述

第二节供求理论

第三节消费者行为理论

第四节生产和成本理论

第五节市场结构理论

第六节生产要素理论和收入分配理论

第七节市场失灵和政府失灵

易错、疑难点

第二章宏观经济学

本章学习提示

考试重点突破

节宏观经济目标与度量

第二节简单国民收入决定理论

第三节产品市场和货币市场的一般均衡

第四节宏观经济政策分析

易错、疑难点

第三章政治经济学

本章学习提示

考试重点突破

节政治经济学的一般理论

第二节资本主义经济

第三节社会主义经济

易错、疑难点

第四章国际经济学

本章学习提示

考试重点突破

节国际贸易理论与政策

第二节国际贸易组织

第三节外汇与外汇市场

第四节国际收支

第五节国际宏观经济政策

易错、疑难点

本篇预测试题

第二篇金融学

章金融市场和金融工具

本章学习提示

考试重点突破

节金融市场概述

第二节货币市场

第三节资本市场

第四节保险市场

第五节金融工具

易错、疑难点

第二章金融机构体系

本章学习提示

考试重点突破

节金融机构体系概述

第二节我国的金融机构体系

第三节国际金融机构

易错、疑难点

第三章货币银行学

本章学习提示

考试重点突破

节货币与货币制度

第二节信用与信用工具

第三节利息和利率

第四节中央银行与货币政策

易错、疑难点

第四章货币的供给和需求

本章学习提示

考试重点突破

节货币供给

第二节货币需求

易错、疑难点

第五章通货膨胀与通货紧缩

本章学习提示

考试重点突破

节通货膨胀

第二节通货紧缩

易错、疑难点

第六章经济全球化与金融全球化

本章学习提示

考试重点突破

节经济全球化

第二节金融全球化

易错、疑难点

第七章商业银行经营管理

本章学习提示

考试重点突破

节负债业务经营管理

第二节资产业务经营管理

第三节中间业务经营管理

易错、疑难点

本篇预测试题

第三篇会计学

章总论

本章学习提示

考试重点突破

节会计概述

第二节会计基本假设和会计基础

第三节会计信息质量要求

第四节会计要素和会计等式

易错、疑难点

第二章账户与复式记账

本章学习提示

考试重点突破

第二节复式记账法

第三节会计分录

第四节总分类账户与明细分类账户的平行登记

易错、疑难点

第三章会计凭证

本章学习提示

考试重点突破

节会计凭证概述

第二节原始凭证

第三节记账凭证

第四节会计凭证的传递、保管

易错、疑难点

第四章会计账簿

本章学习提示

考试重点突破

节会计账簿的概念和分类

第二节会计账簿的内容与记账规则

第三节各种会计账簿的格式与登记方法

第四节对账、结账与错账更正方法

第五节会计账簿的更换与保管

易错、疑难点

第五章账务处理程序

本章学习提示

考试重点突破

节账务处理程序概述

第二节账务处理程序的具体内容

易错、疑难点

第六章财产清查

本章学习提示

考试重点突破

节财产清查的意义、种类和一般程序

第二节财产清查的基本方法

第三节财产清查结果的处理

易错、疑难点

第七章财务会计报告

本章学习提示

考试重点突破

节财务会计报告概述

第二节资产负债表

第三节利润表

易错、疑难点

第八章商业银行会计核算

本章学习提示

考试重点突破

节银行会计概述

第二节银行会计基本核算方法

第三节存款业务的核算

第四节贷款业务的核算

第五节支付结算业务的核算

易错、疑难点

本篇预测试题

附录

2014年经济社会发展的主要预期目标以及工作重点

一、2014年经济社会发展的主要预期目标

二、2014年经济领域的重点工作

　　全国银行系统公开招聘工作人员考试研究中心：全国银行系统公开招聘工作人员考试研究中心隶属华图教育，是华图教育针对全国银行系统公开招聘工作人员考试专门打造的*的研究团队。该研究中心由华图教育一线名师及长期从事全国银行系统公开招聘工作人员考试教学工作的专家及学者组成。该研究中心致力于全国银行系统公开招聘工作人员考试的研究，出版发行符合考生需求的权威教辅图书。

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　　章微观经济学

　　本章学习提示

　　微观经济学通过对个体经济单位的经济行为的研究，说明现代经济社会市场机制的运行和作用，以及改善这种运行的途径。价格分析是微观经济学分析的核心，微观经济学也被称为价格理论。在微观经济学中，任何商品的价格都是由商品的需求和供给这两个因素共同决定的。对需求曲线和供给曲线的初步论述，通常被当作微观经济学分析的出发点。

　　本章主要内容有对微观经济学的基本认识、供求理论、消费者行为理论、生产和成本理论、市场结构理论、生产要素理论和收入分配理论、市场失灵和市场干预等。本章学习重点在于考生对微观经济市场上各基础理论的理解与实际性的生活现象分析，整体要求较高，须认真学习。

　　考试重点突破

　　节微观经济学概述

　　一、微观经济学的研究对象

　　微观经济学的研究对象是个体经济单位。个体经济单位指单个消费者、单个生产者和单个市场等。

　　微观经济学对个体经济单位的考察，是在三个逐步深入的层次上进行的。个层次是分析单个消费者和单个生产者的经济行为。它分析单个消费者如何进行的消费决策以获得的效用，单个生产者如何进行的生产决策以获取的利润。第二个层次是分析单个市场的均衡价格的决定。这种单个市场均衡价格的决定，是作为单个市场中所有的消费者和所有的生产者经济行为的相互作用的结果而出现的。第三个层次是分析所有单个市场均衡价格的同时决定。这种决定是作为所有单个市场相互作用的结果而出现的，或者说，是作为由经济社会中全部市场上的全部消费者和全部生产者的经济行为的相互作用的结果而出现的。

　　二、微观经济学的一个基本假设条件

　　微观经济理论的建立是以一定的假设条件作为前提的。在众多不同经济理论的各自不同的假设条件中，有一个假设条件是所有的经济理论均具备的一个基本假设条件，这个微观经济学的基本假设条件就是“合乎理性的人”的假设条件。

　　在经济学里，“合乎理性的人”的假设条件也被简称为“理性人”或者“经济人”的假设条件。所谓的“理性人”或者“经济人”的假设是对在经济社会中从事经济活动的所有人的基本特征的一个一般性的抽象。这个被抽象出来的基本特征就是：每一个从事经济活动的人都是利己的。也可以说，每一个从事经济活动的人所采取的经济行为都是力图以自己的小经济代价去获得自己的经济利益。

　　“合乎理性的人”的假设条件是微观经济分析的基本前提，它存在于微观经济学的所有不同的理论之中。

　　●●●●真题精讲

　　（单项选择题）微观经济学的基本假设条件是（）。

　　A.“社会人”B.“劳动者”

　　C.“感性人”D.“经济人”

　　【答案】D

　　【解析】在众多不同经济理论的各自不同的假设条件中，“合乎理性的人”的假设条件是所有的经济理论均具备的一个基本假设条件。“合乎理性的人”的假设条件也被简称为“理性人”或者“经济人”的假设。

　　第二节供求理论

　　一、需求与供给

　　（一）需求

　　1.需求的定义

　　需求指在一定时期内和一定条件下，消费者愿意且有支付能力购买某种商品的数量。构成需求的两个条件：有购买欲望；有购买能力。作为消费者，当他只有购买消费品的欲望而无能力支付货币时，就只是需要；只有当他既有购买消费品的欲望，又有货币支付能力时，才是需求。

　　2.影响需求的因素

　　①商品本身的价格。一般来说，需求量随着价格的变动呈反方向变动。

　　②消费者的收入。在一般情况下，当消费者的收入水平提高时，就会增加对商品的需求量。相反，当消费者的收入水平下降时，就会减少对商品的需求量。

　　③消费者的偏好。消费者对某一商品的消费偏好减弱或加强，将直接影响商品的需求量。即使该种商品的价格不变，需求量也会发生变化。

　　④人们对商品价格的预期。预期行情看涨，需求量将增加；预期行情看跌，需求量将减少。

　　⑤企业的促销策略。广告、推销方式、销售渠道的选择及其实施效果，都会影响产品的需求量。

　　⑥人口及其构成的变动。人口数量、地理分布、文化结构、年龄结构等，也会影响商品的需求量。

　　⑦相关商品的价格变动。相关商品的价格发生变化，即使某种商品的价格不变，消费者对它的需求量也会发生变化。相关商品包括：互补商品，即两种商品共同满足一种欲望；替代商品，即两种商品可以互相替代来满足同一种欲望。

　　3.需求函数

　　需求函数表示某种商品的需求量与影响该种商品需求量的诸因素之间的关系。一般形式：

　　Ｑd＝f（Ｐx，Ｐs，Ｉ，Ｔ，Ｅ，…）

　　Ｑd：对某种商品（如Ｘ）的需求量；Ｐx：某种商品（如Ｘ）的价格；Ｐs：替代商品的价格；Ｉ：消费者的收入；Ｔ：消费者的偏好；Ｅ：对价格变动的预期；…：影响该商品需求量的其他自变量。

　　需求函数可能是线性的，也可能是非线性的，应视具体问题而定。

　　4.需求曲线

　　需求曲线指在其他条件不变时，将某商品价格与其购买量（或需求量）关联起来的曲线。此时，需求函数可表示为：Qd=f（P）（见下图）。

　　图1—1—1需求曲线

　　需求曲线特征：向右下方倾斜，即它的斜率为负值。

　　5.需求量和需求的变动

　　①需求量的变动：非价格因素维持不变，由于价格变动而引起需求量的变动。特点：需求曲线维持不变，需求量随价格变动而沿着原需求曲线变动。

　　②需求的变动：价格保持不变，其他非价格因素发生变化时，导致需求量的变动。特点：需求曲线位移。需求曲线向右上移，意味着需求增加；需求曲线向左下移，意味着需求减少。

　　（二）供给

　　1.供给的定义

　　在一定时期内和一定条件下，生产者愿意并且能够为消费者提供某种商品的数量。构成供给的两个条件：有出售的意愿；有供应的能力。

　　2.影响供给的因素

　　①产品的价格。一般来说，价格上涨，供给量就会增加，反之，则供给量减少。

　　②生产成本以及影响生产成本的生产要素价格。当价格既定时，成本越高，利润就越少，从而企业的供给量就会减少。反之，成本越低，利润就越多，从而企业的供给量就会增加。企业产品成本的高低，又受生产要素价格高低的影响。要素价格越高，成本越高，反之则成本越低。

　　③生产技术水平。如果技术水平有所提高或改进，不仅会降低生产成本，而且会使企业在原来的价格之下，供给更多的产品。

　　④竞争对手的多少。某厂商的竞争对手越多，实力越雄厚，产品质量越高，对本厂商的威胁越大，则这个厂商的供给越少。

　　⑤相关商品的价格。比如，替代商品价格降低，企业商品的供给量就会因销量减少而减少供给。

　　⑥生产者对商品未来行情的预期。某种商品的行情看涨，供给量将减少；某种商品的行情看跌，供给量将增加。

　　3.供给函数

　　表示某种商品的供给量与影响该商品供给量的诸因素之间的关系。一般形式为：

　　ＱS＝ｆ（Ｐ，Ｃ，Ｅ，…）

　　ＱS：某种商品的供给量；P：某种商品的价格；C：成本；Ｅ：对价格的预期变动；…：影响该商品供给量的其他自变量。

　　4.供给曲线

　　供给曲线是指在其他条件不变时，将某商品的价格与其供给量关联起来的曲线。此时，供给函数可表示为：ＱS=f（Ｐ）（见下图）。

　　图1—1—2供给曲线

　　供给曲线特征：向右上方倾斜，即它的斜率为正值。

　　5.供给量和供给的变动

　　①供给量的变动：非价格因素不变，由于价格变化而引起供给量的变动。特点：供给曲线保持不动，供给量沿着原供给曲线而变动。

　　②供给的变动：价格不变，由于其他非价格因素发生变化而引起供给曲线的移动。特点：供给曲线位移。供给曲线向右下移，意味着供给增加；供给曲线向左上移，意味着供给减少。

　　●●●●真题精讲

　　（单项选择题）需求量的变动是指（）。

　　A.由于价格变动引起的需求量的变动

　　B.非价格因素引起的需求量的变动

　　C.需求的变动

　　D.需求曲线的移动

　　【答案】A

　　【解析】需求量的变动是指在其它条件不变时，单纯由商品本身价格变动而引起的需求量的变化。需求量的变动表现在需求曲线上就是价格与需求量的组合沿着同一条需求曲线移动。

　　二、需求—供给分析

　　（一）均衡

　　在经济学中，均衡指变动着的各种力量处于一种暂时稳定（或相对静止）的状态。均衡并不意味着不会再变动。若条件变了，原来的均衡就不存在，进而会产生新的均衡。从动态的观点看，均衡是短暂的，是一个不间断的过程。均衡是一种分析方法，通过对均衡价格的分析，可说明需求、供给与价格之间的关系。均衡可划分为：

　　1.局部均衡

　　局部均衡是指在其他条件不变时，一种商品的价格只取决于它本身的供求状况，而不受其他商品的价格与供求的影响。局部均衡用来分析单个市场、单个商品的价格与供求关系的变化情况。

　　2.一般均衡

　　一般均衡是指一种商品价格的变动，不仅受它本身供求的影响，而且也受其他各个市场、各种商品的供求与价格的影响。亦即一种商品的价格与供求的均衡，只有在所有商品的价格与供求达到均衡时才能确定。一般均衡用来分析市场上所有市场、所有商品的价格和供求关系的变化情况。

　　（二）均衡价格及其形成过程

　　1.均衡价格

　　产品市场价格的形成，取决于供需双方。如果用图形表示，也就是市场需求曲线和市场供给曲线的交点决定了该产品的市场价格。这个市场价格，被称为均衡价格；而与均衡价格所对应的数量，被称为均衡数量（见下图）。

　　图1—1—3均衡价格的决定

　　均衡价格是指某种商品的市场需求量和市场供给量相等时的价格。供给和需求两条曲线相交之处，表明此时需求量等于供给量，也即表明按这种价格成交能够使供需双方都满意。均衡的意义：市场达到这种状态后，如果价格背离均衡价格，就有自动恢复到均衡点并保持均衡的趋势。

　　2.均衡价格的形成过程

　　商品的均衡价格表现为商品市场上需求和供给这两种相反的力量共同作用的结果，它是在市场的供求力量的自发调节下形成的。当市场价格偏离均衡价格时，市场上就会出现需求量和供给量不相等的状态。一般来说，在市场机制的作用下，这种供求不相等的非均衡状态会逐步消失，实际的市场价格会自动恢复到均衡价格水平。

　　①当市场价格高于均衡价格时，由于需求少，供给多，一方面会使需求者压低价格来得到他所要购买的商品量，另一方面，又会使供给者减少商品的供给量。这样，必将导致价格下跌。在此过程中，只要供求曲线不发生移动，价格就会一直下跌到P0为止，从而使供求量相等，又恢复了均衡（见下图）。

　　图1—1—4均衡价格的形成过程

　　②当市场价格低于均衡价格时，由于需求量大于供给量，一方面迫使需求者提高价格来得到他所要购买的商品量；另一方面，又会使供给者增加商品的供给量。这样，必使价格上升。在此过程中，只要供求曲线不发生移动，价格就会一直上升到P0为止，从而使供求量相等，又恢复了均衡。

　　总之，市场均衡价格的形成，取决于供需双方。均衡是市场的必然趋势，也是市场的正常状态。而脱离均衡点的价格必然形成供过于求或求过于供的失衡状态。由于市场中供求双方竞争力量的作用，存在着自我调节的机制，失衡将趋于均衡。

　　●●●●真题精讲

　　已知某商品的需求函数和供给函数分别为：QD=15-2P，QS=3+7P，该商品的均衡价格是（）。

　　A.4/3B.4/7

　　C.2/5D.5/2

　　【答案】A

　　【解析】市场的供求均衡出现在供给等于需求的时候。因此当QD=QS时，有15-2P=3+7P，得出P=4/3。

　　（三）需求、供给曲线移动对均衡的影响

　　1.需求曲线移动

　　供给不变时，需求增加（曲线向右上移），均衡价格上升，均衡数量增加；供给不变时，需求减少（曲线向左下移），均衡价格下降，均衡数量减少。即需求的变动引起均衡价格与均衡数量同方向变动。

　　2.供给曲线移动

　　需求不变时，供给增加（曲线向右下移），均衡价格下降，均衡数量增加；供给减少（曲线向左上移），均衡价格上升，均衡数量减少。即供给的变动引起均衡价格按反方向变动，引起均衡数量按同方向变动。

　　3.需求和供给曲线同时变动

　　均衡价格和均衡产量的变动程度和方向，取决于需求和供给各自变动程度的大小和方向。

　　4.供求定理

　　在其他条件不变的情况下，需求变动分别引起均衡价格和均衡数量同方向变动；供给变动分别引起均衡价格反方向变动，均衡数量同方向变动。

　　（四）需求—供给分析法（运用供求曲线的事例）

　　1.限制价格（限价）

　　限价是指政府所规定的某种产品的价格。如规定粮食、糖、肉、奶等物品的价格。价格总是低于市场均衡价格。

　　政府实行限制价格的目的往往是为了限制某些商品的价格上涨，尤其是为了对付通货膨胀。有时，为了限制某些行业，特别是一些垄断性很强的公用事业的价格（如水价、电价），政府也采取限制价格的做法。但是，政府实行限制价格的做法，也会带来以下一些不良的影响：

　　①排队抢购（商品短缺的结果）。

　　②政府不得不采用配给制。凭票供应，抑制需求。

　　③出现黑市交易。

　　④生产者可能粗制滥造，降低产品质量，形成变相涨价。

　　2.支持价格（限价）

　　限价是指政府所规定的某种产品的价格。如政府为了扶持农业，实行农产品支持价格。支持价格总是高于市场均衡价格的。政府实行支持价格的目的是为了扶持某些行业的发展。农产品的支持价格就是一些国家所普遍采取的政策。

　　实行支持价格会出现供过于求，为了不使价格下跌，政府必须采取一些对策：

　　①通过限制农民的耕地面积来限制农产品的产量。

　　②加强科学研究工作，扩大农产品的用途，以刺激需求。

　　③政府收购剩余部分，作为储备，供将来使用（出口或外援）。

　　3.征税（或补贴）对价格和销售量的影响

　　假定政府对某种产品征税，办法是按单位产品征收一定量税（见下图）。

　　图1—1—5征税对价格和销售量的影响

　　征税结果：

　　①对需求曲线无影响。因为税是由销售者或生产者付给国家的，购买者对于价格中是否包含税收并不关心，他们关心的是价格的高低。价格上升，购买量减少；价格下降，购买量增加。

　　②使供给曲线向左上方移动。结果使产品价格提高了，销售数量减少了。

　　③税金的负担者：消费者和生产者。得益者：国家。

　　如果政府对企业的产品补贴，则会产生相反的影响。其结果是供给曲线向右下方移动，均衡价格下降，均衡数量增加。

　　●●●●真题精讲

　　（单项选择题）对一个经济社会中的所有市场的供求与价格之间的关系和均衡状态进行的分析是（）。

　　A.局部均衡B.整体均衡

　　C.一般均衡D.个体均衡

　　【答案】C

　　【解析】市场均衡可以分为局部均衡和一般均衡。局部均衡是就单位市场或部分市场的供求与价格之间的关系和均衡状态进行分析。一般均衡是就一个经济社会中的所有市场的供求与价格之间的关系和均衡状态进行分析。

　　三、需求弹性

　　弹性理论的目的在于说明价格变化比率与需求量（或供给量）的变化比率之间的关系。

　　需求弹性的概念：影响需求量的某因素（自变量）的值每变动百分之一，所引起需求量变化的百分率。即：

　　e=ΔQ/QΔX/X=ΔQΔX?XQ

　　（一）需求价格弹性

　　1.定义

　　需求价格弹性是需求量对价格变动的反应程度，是需求量变化的百分比与价格变化百分比的比值。这两个百分率的比值称为弹性系数，记为ed，表示为：

　　ed=ΔQ/QΔP/P=ΔQΔP?PQ

　　ed可能为正数、负数、等于0或等于1，依赖于有关两个变量是同方向变化，还是反方向变化。

　　ed为正还是为负，所表示的仅仅是有关变量变化的方向性关系，而ed的值的大小则表示变化程度的大小。有时，为了便于比较弹性值的大小，在等式右端添加一个负号，使其成为正值。通常用值的大小来表示价格变动对需求量变动的影响程度。ed的数值，随商品的不同而不同。即使在同一种商品的一条既定的需求曲线上，ed也随价格的不同而不同。

　　2.ed的变动范围

　　①ed=0，需求完全无弹性，无论价格怎么变动，需求量不变，如接生费。

　　②ed=∞，需求弹性为无穷大，既定价格水平上需求量无限，如政府收购黄金、农产品等。

　　③ed=1，需求为单位弹性，如日用品。

　　④ed<1，需求缺乏弹性，如生活必需品。

　　⑤ed>1，需求富有弹性，如奢侈品和价格昂贵的享受性服务。

　　3.需求价格弹性的政策含义

　　如果需求是富于弹性的，涨价后厂商收入反而下降，因为需求量下降的速度要大于价格上涨的速度；如果需求是缺乏弹性的，那么涨价可提高厂商收入，因为需求量下降的速度要小于价格上涨的速度；如果弹性正好为1，则厂商收入不变，因为需求量下降的损失正好抵消了价格上涨的收益。所以，在厂商制定价格时，必须考虑有关商品的需求弹性情况。

　　若ed<1，采取提价政策；

　　若ed>1，采取降价政策。

　　4.影响需求价格弹性的因素

　　①商品是生活必需品还是奢侈品。必需品弹性小，奢侈品弹性大。

　　②可替代的物品越多，性质越接近，弹性越大，反之则越小。如毛织品可被棉织品、丝织品、化纤品等替代。

　　③购买商品的支出在人们收入中所占的比重大，弹性就大；比重小，弹性就小。

　　④商品用途的广泛性。一种商品的用途越广泛，它的需求弹性越大，反之越小。

　　⑤时间因素。同样的商品，长期看弹性大，短期看弹性小。因为时间越长，消费者越容易找到替代品或调整自己的消费习惯。

　　●●●●真题精讲

　　（多项选择题）以下关于需求价格弹性大小与销售收入的论述中，正确的有（）。

　　A.需求弹性越大，销售收入越大

　　B.如果商品富有弹性，则降价可以扩大销售收入

　　C.如果商品缺乏弹性，则降价可以扩大销售收入

　　D.如果商品为单位弹性，则价格对销售收入没有影响

　　【答案】BD

　　【解析】对于ed>1的富有弹性的商品，降低价格会增加厂商的销售收入；对于ed＜1的缺乏弹性的商品，降低价格会使厂商的销售收入减少；对于ed=1的单位弹性的商品，降低价格或提高价格对厂商的销售收入都没有影响。

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